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    收购]昂立教育:对上海证券交易所《关于对上海新南洋昂立教育科

    时间:2019-09-29 11:18来源:未知 作者:admin 点击:
    2019年9月6日,上海新南洋昂立教育科技股份有限公司(以下简称公司) 2019-080),并于当天收到了上海证券交易所上市公司监管一部《关于对上海新南洋 昂立教育科技股份有限公司收购资产相关事项的问询函》(上证公函【2019】2708号) (以下简称《问询函》)

      2019年9月6日,上海新南洋昂立教育科技股份有限公司(以下简称“公司”)

      2019-080),并于当天收到了上海证券交易所上市公司监管一部《关于对上海新南洋

      昂立教育科技股份有限公司收购资产相关事项的问询函》(上证公函【2019】2708号)

      (以下简称“《问询函》”),根据问询函要求,公司会同相关中介机构对问询函中涉及

      一、公告称,标的资产收益法评估全部股东权益估值为1.75亿元,资产基础法

      评估股东全部权益价值为1395.80万元,收益法和资产基础法评估差异较大,本次

      收购采用收益法评估结果。同时,我部关注到,评估报告中的基准日账面总资产价

      值、股东全部权益价值与公告披露的标的资产主要财务数据存在差异,评估报告中

      注:以下内容援引银信资产评估公司的答复,其中“被估值单位”是指本次收购标的公司—

      必要的投资后的剩余部分,它是企业一定期间可以提供给所有投资人(包括股权投资

      折现后加总计算得出企业整体价值,加上溢余资产价值、非经营性资产价值,减去非

      范围、经营方针进行正常且持续的生产经营;所有合作办学合同到期后可以按原合作

      员素质,能够保证在未来年度内其各项监管指标保持历史年度水平,达到相关部门监

      日时成立,并根据这些假设推论出相应的估值结论。如果未来经济环境发生较大变化

      或其它假设条件不成立时,估值人员将不承担由于假设条件的改变而可能推导出不同

      现值加上非经营性资产即为被估值单位的整体价值,企业整体价值扣除估值基准日被

      伦文化”)、上海育伦出国留学服务有限公司(以下简称“育伦出国”)和上海昂立爱

      注:留学中介业务原由标的公司实际控制人所控制的另一家公司——上海育伦由爱司商务咨

      询有限公司(以下简称“由爱司”)开展。自2019年1月1日起,由爱司开展的留学中介业务已

      由标的公司及其控股子公司承接开展,截至披露日,由爱司已无任何实际经营业务。

      客户进行留学申请及签证办理。被估值单位及其子公司和客户签订服务合同,并收取

      有1,459.91万元,根据合同进度,其中预计在2019年4-12月确认收入的金额为

      710.90万,预计在2020年确认收入的金额为588.40万元,预计在2021年确认收入

      的金额为160.61万元。因此根据已有合同金额同时考虑新增合同,未来年度留学中

      外籍员工每人1.7万/月的工资,场地成本即公司房租成本的四分之一分摊额以及市

      场营销成本即5名内籍员工每人1.2万/月工资及差旅的二分之一分摊额。具体预测

      校的邀请函等材料,在以后年度每学员佣金金额基本保持不变且学员人数根据招生情

      况略微增长的情况下,预估2019年4-12月的学员人数和每学员佣金金额情况如下:

      注:海外游学业务以美元结算,美元折人民币汇率按基准日汇率约6.8预测;海外游学业务

      在被估值单位于香港注册成立育伦出国留学有限公司实现收入,故不考虑增值税。

      海外游学业务直接以代理收费差额及佣金作为收入,故不考虑海外教育业务成本。

      该业务完全是由育伦教育在境内合作驱动,成本为员工工资,分摊在其他各业务的员

      注:由于2019年1-3月已确认了收入199.02万元,故2019年4-12月预计收入为

      实施监督和管理协调工作。被估值单位向各学校收取1万元/月/人(个别人员略高)

      体检等费用、管理人员工资即2位内籍人员每人0.75万/月和1位外籍人员每人2

      万/月的工资以及场地成本即公司房租成本的四分之一分摊额。故成本具体预测如下:

      合配套服务。被估值单位与国内学校分年度签订服务协议,约定相应期间内的服务费

      工资及差旅费、场地成本即标的公司房租成本的四分之一分摊额以及市场营销成本即

      率6%;子公司育伦出国留学有限公司注册地为香港,无需缴纳增值税及附加税;子

      公司爱维利为增值税小规模纳税人,适用增值税税率3%;城建税税率5%;教育费附

      加费率3%,地方教育费附加费率1%;印花税等其他税费按每年0.5万预测。

      注:固定资产主要是爱维利公司购买的,因为其是增值税小规模纳税人,www.211416.com。故本次不考虑固定

      的“其他费用”);以及各块业务的业务人员的商务差旅(均已分摊在各块业务的员工

      营业成本,管理费用只归集4位管理人员工资、租赁费即负担公司房租八分之三(公

      金流量模型,故财务费用不予扣除。同时,估值工作是建立在汇市稳定的基础上进行

      旧。香港六和彩特码王。对于基准日已有资产的折旧摊销,沿用企业的折旧政策和摊销政策,同时考虑新

      增设备并结合估值基准日企业账面留存的固定资产,独立预测未来年度的折旧和摊销

      注1:由于电子及办公设备主要由爱维利公司采购,而其为小规模纳税人,故不能抵扣增值

      为主,同时预付房屋租赁款,而教师薪酬等支出则当期发生当期结算,故预收款项可

      基于贴现现金流法确定估值的重要参数。本次估值选取与被估值单位类似的上市公司,

      照企业资本结构中的所有者权益和付息负债所占的比例加权平均计算的预期回报率,

      Beta系数是衡量委估企业相对于资本市场整体回报的风险溢价程度,也用来衡

      量个别股票受包括股市价格变动在内的整个经济环境影响程度的指标。由于委估企业

      目前为非上市公司,且样本上市公司每家企业的资本结构也不尽相同,一般情况下难

      以直接引用该系数指标值。故本次通过选定与委估企业在业务类型和业务规模上与被

      估值单位具有一定的可比性的4家上市公司(4家对比公司证券简称分别为:昂立教

      育、全通教育、中公教育、凯文教育)作为样本,计算出按总市值加权的剔除财务杠

      杆的Beta值,再按选取的样本上市公司的付息负债除以总市值指标的平均值作为计

      过同花顺iFinD系统分别计算其近二年去除杠杆的Beta值,通过上述计算,确定去

      同样,我们通过同花顺iFinD系统,获取样本公司历史年度相关财务数据,并通

      市场风险溢价,英文表述为MarketRiskPremium(MRP、市场风险溢价)或

      EquityRiskPremium(ERP、股票市场风险溢价),是对于一个充分风险分散的市场投

      资组合,投资者所要求的高于无风险利率的回报率。估值人员在计算折现率时,通常

      EquityRiskPremium(ERP、股票市场风险溢价)表述市场风险溢价,是指在股票市场

      上拥有一个充分风险分散的投资组合,投资者所要求的回报率高于无风险利率的部分。

      纽约大学AswathDamodaran课题小组每年初都会向全世界公告其研究成果,目前

      该研究成果数据已经成为具有极高公信力的行业通用数据。对ERP其计算公式为:

      过分析历史数据得到,因此国际上新兴市场的风险溢价通常也可以采用成熟市场的风

      2019年研究报告公告的中国市场ERP为6.99%,具体各项风险构成为:

      金融资产56.71万元,其他应收款2,985.62万元,存货160.84万元(项目成本的归

      集,以后年度在成本中未预测),递延所得资产2.02万元,其他应付款194.76万元,

      本次作为非经营性资产/负债考虑;经上述分析,非经营性资产/负债为3,010.43万

      育伦教育科技发展有限公司股东全部权益于2019年3月31日的估值为17,500.00

      学业务、外籍教师管理服务和国内高中合作业务。子公司爱维利面向企业客户,主要

      注:上述2019年4-12月增长率是按2019年全年数与2018年比较计算所得。

      本与历史年度相当;而2019年度收入增长率及净利润增长率较高是由于育伦教育新

      增了留学中介业务,并且国内高中合作业务新增了合作学校,根据已签订合同,上述

      两项新增业务合计增加收入1,238.21万元。另外,经分析评估基准日教育类行业的上

      据,《昂立教育拟了解价值所涉及的上海育伦教育科技发展有限公司股东全部权益价

      值估值报告》(以下简称“估值报告”)中的第4-6页的基准日数据也分为合并报表数

      二、公司公告称,结合市场相关收购案例,公司以育伦教育2019年承诺净利润

      的11倍,对育伦教育的整体估值为人民币16,720.00万元,取整16,700.00万元。

      此外,公司拟于2022年再进行第二次育伦教育剩余49%股权的收购工作,第二次支

      付交易定价按照育伦教育2021年与2022年实际净利润平均值,按照11倍PE进行

      公司参考了A股市场上近年来的部分与留学中介、K12课外辅导、语言培训、国

      参考近年来教育服务业的若干并购案例:第一年至第四年(如适用)的动态P/E

      倍数的平均值为15.3、11.4、9.0、6.5。而本次收购中,育伦教育第一年至第四年

      的动态P/E倍数为11.0、9.6、8.3、7.2。其中,本次收购第一年的动态P/E倍数大

      幅低于市场平均,第二、第三年也低于市场水平,在第四年略超过平均数。结合市场

      相关案例,三(四)年平均动态P/E倍数为10.6倍,高于本次收购的9.0倍。

      综上所述,公司认为从估值结果来看,本次收购的动态P/E倍数符合市场正常水

      平。此外,本次收购的背景更多的是从战略协同的角度进行考虑,进一步完善公司

      K12教育业务布局,健全国际教育业务体系和管理体系,提高现有K12教育与国际教

      育业务资源的利用率,打造新的利润增长点,对双方的战略意义更大于财务回报。结

      确认交易价格的依据的合理性,是否合理审慎,是否符合评估准则的规定,并请评

      2019年初,陈笠考虑将育伦教育进行整体资本化运作,为加快发展壮大育伦教

      育业务中留学中介业务,陈笠将其原有可控公司——由爱司中留学中介业务转入育伦

      历史遗留问题。公司遂从维护育伦教育与客户关系的角度出发,要求陈笠在交易前将

      育伦教育2019年业务调整中增加了留学中介的业务内容及规模,造成其收入、

      成本、利润出现大幅增加,使得育伦教育整体业务预测收入、成本与利润大幅增加。

      际价值。公司根据持续对育伦教育业务发展的关注,认为其业务按计划实现了增长,

      (三)说明公司2022年第二次收购标的公司49%股权是否构成上市公司的强制

      根据公司2019年9月6日披露的《关于收购上海育伦教育科技发展有限公司部

      分股权的公告》(临2019-080),公司拟以现金方式收购原股东持有的育伦教育的部

      分股权。交易拟分两次进行:第一次交易即本次收购完成育伦教育51%股权收购,若

      完成约定的业绩承诺(含财务业绩和经营业绩),再进行第二次交易即49%股权收购,

      若业绩承诺未达成,上市公司有权取消第二次交易。关于第二次交易,公司届时根据

      (有限合伙)(以下简称“宁波优美优学”)出具的说明与承诺函,陈笠和宁波优美优

      学确认,上市公司第二次收购标的公司49%股权不构成上市公司的强制性义务,第二

      次交易是否开展,需要待上市公司按照业绩承诺的完成情况履行相关的审批程序后,

      收购比例(51%)的前提下,在协议约定的期限内考察育伦教育的业绩完成情况;在

      满足协议第二次收购的条件后,公司再次收购育伦教育剩余49%的股权,从而实现对

      三、根据公司公告,标的资产2017年至2018年分别实现净利润327.30万元、

      万元、2,010万元和2,312万元,标的资产净利润增幅较大,未来盈利预测远高于历

      (一)结合标的资产近三年经营情况,说明净利润快速增长的原因及合理性;(二)

      说明承诺业绩较历史业绩大幅增长的原因,并结合标的资产业务模式说明业绩承诺

      容产品的研发,把各项单元能力整合成了综合对外输出能力,精心打磨市场团队,积极

      拓展相应市场渠道,综合能力已经积累到了可以走向全国市场的程度。由于课程和核

      心资源以及管理输入到合作学校具有特殊的周期性和季节性,产生经济效益具有一定

      的滞后性。另外,2019年1月1日起,标的公司股东将盈利能力较强的留学中介业

      务也注入标的公司,且留学业务上通过多年的努力,学生近两年来在各类大赛上屡获

      殊荣,获得海外大学录取的成绩也节节攀升,已经形成了良好的市场口碑。因此经过过

      去多年特别是最近两年的铺垫,标的公司从2019年开始进入了收获期和高速发展期。

      标的公司可预期的2019年收益将较2018年有大幅度增加,并且标的公司业务稳定,

      未来几年的发展增长预期可控,市场风险较低,可以很好的保障上市公司的利益。

      具体营业收入、净利润增长预测情况,请参考第一问(一)2、(1)营业收入和

      较高的业绩覆盖率。若育伦教育在业绩承诺期内完成承诺净利润,将为公司回报约

      如果标的公司未能实现约定的:1)2019年度财务业绩承诺;或2)2019年至2021

      年三年累计财务业绩承诺;或3)2019年至2022年四年累计财务业绩承诺。公司有

      权按照以下顺序要求标的公司的原股东承担连带补偿义务,且不得重复扣除:在公司

      尚未支付的本次投资价款中扣除应付而未付的业绩补偿款;经公司书面通知后5个工

      作日内,由标的公司的原股东向公司以现金方式支付应付而未付的业绩补偿款;经公

      司书面通知后20个工作日内,由标的公司的原股东将其质押的标的公司股权按照法

      律法规允许的方式及流程向甲方无偿转让并完成相应工商变更登记(以下简称“股权

      2019年业绩补偿金额=本次收购投资价款*(1-2019年度财务业绩承诺实际达成

      三年累计业绩补偿金额=本次收购投资价款*(1-三年累计财务业绩承诺实际达成

      四年累计业绩补偿金额=本次收购投资价款*(1-四年累计财务业绩承诺实际达成

      值/四年累计财务业绩承诺目标值) - 2019年业绩补偿金额 -三年累计业绩补偿金

      a.当期应补偿股权 = 未得到足额补偿的应补偿剩余金额 / 标的公司当期调整

      标的公司当期调整后估值(2019年度财务业绩承诺)= 16700万元 * (2019年

      标的公司当期调整后估值(三年累计财务业绩承诺)= 16700万元 * (2019年

      度、2020年度以及2021年度实际累计净利润) / (三年累计财务业绩承诺5,278万

      标的公司当期调整后估值(四年累计财务业绩承诺)= 16700万元 * (2019年

      度、2020年度、2021年度以及2022年度实际累计净利润) / (四年累计财务业绩

      c.三次核查点分别计算是否发生补偿,若发生补偿,且补偿股权超过之前补偿(若

      如果标的公司未能实现约定的2021年经营业绩承诺,则标的公司原股东同意按

      ①如标的公司未能实现2021年经营业绩承诺且未能实现约定的三年累计财务业

      绩承诺,则补偿金额应以三年累计财务业绩承诺未达标计算得出的补偿金额与1,000

      万元两者孰高为准,公司有权不再支付本次收购投资价款第三期款项1,000万元而无

      ②如标的公司未能实现2021年经营业绩承诺但已实现约定的三年累计财务业绩

      承诺,则补偿金额为1,000万元,公司有权不再支付本次收购投资价款第三期款项

      余49%股权质押给公司作为上述业绩承诺履约担保;现金补偿可以优先从公司未支付

      5、从支付条件角度看:公司将本次收购的支付款项分成三期。其中,第二期(1,400

      万元)、第三期(1,000万元)是需要在育伦教育完成对应的业绩考核要求的前提下

      明》,其承诺在2019年底前,从其控制的其他业务实体及其本人返还因历史业务原因

      产生的对育伦教育的借款与应付款,总额约为2,945万元;这同样是公司支付本次收

      购款中第二期款项的先决条件。相较本次收购第一期款项6,117万元,较高地覆盖了

      7、从财务监控角度看:在完成本次收购育伦教育51%的股权后,公司计划将向

      育伦教育派遣财务总监,监管育伦教育往来资金。同时,公司计划将育伦教育的财务

      注:以上内容基于《公司关于收购育伦教育股权的公告》(临2019-080)部分条款,经公司

      与标的公司进一轮商谈,双方对部分内容进一步修订调整,最终条款以公司与标的公司签署的《投

      维利教育科技有限公司法人,公司子公司上海昂立科技教育集团曾是标的公司全资

      根据《上海证券交易所股票上市规则》第10.1.1条的规定,上市公司的关联交

      易,是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务

      根据公司披露的《关于收购上海育伦教育科技发展有限公司部分股权的公告》(临

      2019-080),本次收购在上市公司和标的公司原股东陈笠之间展开,由上市公司向自

      根据《上海证券交易所股票上市规则》第10.1.5的规定,具有以下情形之一的

      (三)第10.1.3条第(一)项所列关联法人的董事、监事和高级管理人员;

      (四)本条第(一)项和第(二)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、

      年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟

      根据《上海证券交易所股票上市规则》第10.1.6的规定,具有以下情形之一的

      排生效后,或在未来12个月内,将具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之

      (二)过去12个月内,曾经具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一。

      (三) 自然人陈笠不属于《上海证券交易所股票上市规则》第10.1.3条第(一)

      (四) 自然人陈笠不属于“直接或间接持有公司5%以上股份的自然人”和“公

      司董事、监事和高级管理人员”的关系密切的家庭成员,包括配偶、年满18周岁的

      子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶

      则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人;

      的安排,在协议或者安排生效后,或在未来12个月内,具有《上海证券交易所股票

      教育科技有限公司董事和法定代表人,上市公司子公司上海昂立教育科技集团有限公

      司曾持有标的公司全资子公司上海昂立爱维利教育科技有限公司42%股权,但鉴于本

      次收购系在上市公司和自然人陈笠之间展开,而自然人陈笠不属于《上海证券交易所

      股票上市规则》规定的上市公司的关联自然人,因此上市公司与自然人陈笠开展的本

      2016年7月6日,出于育伦教育股东个人原因的考虑,育伦教育召开股东会,

      形成决议如下:(1)同意陈沫潼受让邓倩妮持有的育伦教育15%的股权,其他股东放

      弃优先购买权;(2)股权转让后,公司股东持股情况如下:陈笠,认缴出资额:85

      万元,出资比例85%;陈沫潼,认缴出资额:15万元,出资比例15%;(3)通过公司

      章程;(4)选举陈沫潼为公司监事,同时免去邓倩妮公司监事职务。经理、执行董事

      2016年7月6日,邓倩妮与陈沫潼签署《股权转让协议》,邓倩妮将其持有的育

      2016年7月6日,全体股东签署了《上海育伦教育科技发展有限公司章程》。

      2016年7月18日,育伦教育向上海市徐汇区市场监管局提交《公司登记(备案)

      2016年7月21日,上海市徐汇区市场监管局出具《准予变更(备案)登记通知

      2017年1月4日,出于育伦教育股东个人原因及公司发展的考虑,育伦教育召

      开股东会,形成决议如下:(1)由于公司股东发生变化,成立新一届股东会;(2)(a)

      同意陈笠将其所持公司5%的股权(原出资额5万元)转让给陈沫潼。其他股东放弃

      优先购买权;(b)同意陈笠将其所持公司20%的股权(原出资额20万元)转让给杨

      梅。其他股东放弃优先购买权;(3)股权转让后,公司股东持股情况如下:(a)陈笠,

      出资额:60万元,占60%,出资时间:2005.3.7;(b)杨梅,出资额:20万元,占

      20%,出资时间:2017.1.10;(c)陈沫潼,出资额:20万元,占20%,出资时间:2016.7.9;

      (4)通过公司章程修正案;(5)股权转让后,公司董事、监事、公司高级管理人员

      2017年1月4日,陈笠与陈沫潼签署《股权转让协议》,陈笠将其持有的育伦教

      2017年1月4日,陈笠与杨梅签署《股权转让协议》,陈笠将其持有的育伦教育

      2017年1月4日,全体股东签署了《上海育伦教育科技发展发展有限公司章程

      2017年1月11日,育伦教育向上海市徐汇区市场监管局提交了《公司登记(备

      2017年1月18日,上海市徐汇区市场监管局出具《准予变更(备案)登记通知

      2018年8月10日,出于公司业务规划及股权结构优化的考虑,育伦教育召开股

      东会,形成决议如下:(1)(a)同意杨梅将其所持公司20%的股权转让给宁波优美优

      学。其他股东放弃优先购买权。(b)同意陈沫潼将其所持公司20%的股权转让给宁波

      优美优学。其他股东放弃优先购买权。(c)同意陈笠将其所持公司40%的股权转让给

      宁波优美优学。其他股东放弃优先购买权。(2)公司股东变更后,股东的出资额和持

      股比例如下:(a)宁波优美优学,出资额:80万元,出资比例:80%,出资时间:2018

      年8月30日;(b)陈笠,出资额:20万元,出资比例:20%,出资时间:2015年3

      2018年8月10日,杨梅与宁波优美优学签署《股权转让协议》,杨梅将其持有

      2018年8月10日,陈沫潼与宁波优美优学签署《股权转让协议》,陈沫潼将其

      2018年8月10日,陈笠与宁波优美优学签署《股权转让协议》,陈笠将其持有

      2018年8月10日,全体股东签署了《上海育伦教育科技发展有限公司章程修正

      2018年9月17日,育伦教育向上海市徐汇区市场监管局提交《公司登记(备案)

      2018年9月28日,上海市徐汇区市场监管局出具《准予变更(备案)登记通知

      2019年8月27日,鉴于育伦教育股东宁波优美优学住所地税收政策的不确定性,

      育伦教育召开股东会,形成决议如下:(1)同意宁波优美优学将其所持公司79.5%的

      股权转让给陈笠。(2)公司股权变更后的出资额和持股比例如下:(a)宁波优美优学,

      出资额:0.5万元,出资比例:0.5%;(b)陈笠,出资额:99.5万元,出资比例:99.5%;

      2019年8月27日,上海市徐汇区市场监督管理局出具《内资公司备案通知书》

      明与承诺,上市公司与标的资产及标的资产的董监高、实际控制人之间不存在关联关

      五、根据标的公司审计报告,2018年末公司其他应收款余额为2,443.37万元,

      其中标的公司实际控制人陈笠及其控制的上海育伦志美教育科技有限公司应付标的

      公司2,398.47万元。截至2019年一季度末,标的公司其他应收款余额2,985.62万

      系2019年3月31日之前,育伦教育、育伦志美均由陈笠控制,存在代收代付情

      鉴于2019年起,育伦教育股东开始进行公司资本化运作,逐步将留学中介业务

      转入育伦教育。其中,将由爱司截至2019年1月1日的全部业务(含人员、业务合

      同、预收款等)转移至育伦教育,故而形成对由爱司的其他应收款782.84万元。

      实际控制人陈笠于2019年7月17日签署《关于还款的声明》约定,其将于2019

      年12月31日之前归还所欠育伦教育款项。目前,育伦教育账面资金宽松,上述其它

      应收款项并不会造成对育伦教育经营上的影响;上述其它应收款项均出具《还款承诺

      函》,约定均将于2019年12月31日之前归还所欠育伦教育款项;另外,此次交易金

      万元根据交易合同,分别为2020年和2021年再行支付,且在交易合同中约定,如果

      其它应收款于2019年12月31日前存在归还不到位的情形,剩余款项不予支付,安

      心管理团队的主要情况,包括但不限于核心管理团队的主要人员、学历和专业背景、

      位职工参加城镇基本养老保险情况》,标的公司目前全职员工41人(以及1名退休返

      聘兼职人员),办公与咨询网点在上海市徐家汇和上海市人民广场各一处。公司核心

      陈笠,1971年7月,毕业于上海交通大学,机械工程博士学位,育伦教育创始

      袁斌,生于1968年12月,毕业于上海交通大学,硕士学历,曾任上海南洋微电子

      联营公司系统工程师,上海迪派网络科技有限公司副总经理,总工程师。现任上海育

      杨晨光,生于1974年7月,本科毕业于中山大学,硕士毕业于英国伦敦大学亚非

      学院.曾任北京万极留学,上海360留学,上海金矢,上海AA留学公司,任顾问、顾

      王兆远,生于1973年4月,毕业于上海交通大学,硕士学历,高级工程师。曾任上

      海交通大学塑性成型工程系主任助理、国家模具CAD工程研究中心主任助理、上海模

      具技术研究所有限公司总裁助理。上海交大申模计算机系统集成有限公司总经理,申

      模系统集成(香港)有限公司副总经理。现任上海育伦教育科技发展有限公司副总经理

      李淑芬,生于1978年6月,毕业于武汉轻工业大学,学士学位,工程师,曾任

      深圳华尔街英语培训有限公司销售经理,现任上海育伦教育科技发展有限公司副总经

      为标的公司创造价值。标的公司将通过提高员工待遇,设计更好的奖励机制以及提供

      函》以及《服务期承诺函》,以此作为保持标的公司核心人员及主要管理人员稳定性

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